音樂教師大江（馮鞏 飾）中年失意，在與妻子離婚后，他索性下海隨好友雙成（牛振華 飾）遠赴俄羅斯做起服裝生意。與老實誠懇的大江不同，雙成為人浪蕩狡猾，所賣商品以次充好，坑蒙拐騙無所不能。